긴급 상황이나 기타 긴급한 이유로 자금이 필요한 경우 퇴직 계획에서 차입하는 것이 옵션이 될 수 있습니다.

비영리 및 공공 부문 근로자를 위한 401(k) 계획과 403(b) 및 457(b) 계획과 같은 대부분의 적격 퇴직 계획은 특정 계획에 특정한 조건으로 특정 유형의 대출을 제공합니다. 그리고 퇴직플랜론은 상업대출과 달리 신용조회가 필요없어 신용등급이 좋지 않은 분들도 이용이 가능합니다. 또한 대출을 갚는 것은 본질적으로 스스로 갚는 것입니다.

그러나 금융 전문가들은 일반적으로 최후의 수단을 제외하고는 퇴직금을 두드리는 것에 대해 조언합니다. 결국 그 기금은 더 이상 일할 수 없을 것 같은 은퇴를 위한 것입니다. 그리고 자금을 빌리면 저축 이익을 복리화하는 능력이 감소합니다. 또한 은퇴 계획에 세전 달러를 기부하고 있지만 해당 대출을 세후 달러로 상환하고 계획에서 분배금을 받기 시작할 때 세금을 납부하기 때문에 본질적으로 대출 금액에 대해 두 배의 세금을 내야 합니다. 또한 많은 플랜에서 대출을 받는 데 수수료와 대출을 유지하는 데 수수료를 부과합니다.

그럼에도 불구하고 사람들은 다양한 이유로 퇴직금에서 차입합니다.

퇴직 계획에서 대출을 제공합니까?

퇴직 계획을 후원하는 고용주는 대출을 허용해야 하는 것은 아니지만 많은 고용주가 대출을 허용합니다. 은퇴 계획 참가자는 요약 계획 설명(SPD)을 읽고 계획에서 대출을 받을 자격이 있는지 확인할 수 있습니다. 그렇다면 SPD는 회사의 대출 조건을 명시하며 이는 IRS 지침에 해당해야 합니다. 직원은 인사 부서에 문의할 수도 있습니다.

IRS는 근로자가 퇴직 계획에서 빌릴 수 있는 금액을 제한합니다. 과거에 고용주 플랜 후원자는 플랜 참여자가 다음 이상을 빌릴 수 있도록 허용하지 않았습니다.

1) $10,000 또는 기득권 잔액의 50% 중 큰 금액 또는

2) $50,000 중 적은 금액.

즉, 기득 퇴직 플랜 잔액이 $60,000인 경우 잠재적으로 $30,000까지만 빌릴 수 있었습니다. 기득권 잔액이 $120,000인 경우 최대 $50,000까지 빌릴 수 있었습니다.

그러나 일하는 미국인과 고용주가 코로나바이러스 전염병으로 인한 재정적 피해를 견딜 수 있도록 돕기 위해 2020년 3월 의회에서 통과된 CARES Act 경기 부양 법안은 퇴직 계획 대출 및 완전한 인출과 관련된 많은 규칙을 완화했습니다. 적격 퇴직 플랜 가입자의 경우, 법률은 가득 플랜 잔액 또는 $100,000 중 적은 금액으로 대출 한도를 높입니다. 자격을 갖추려면 2020년 9월 22일까지 대출을 완료해야 하며 IRS에 따르면 참가자는 5년 이내에 상환하는 경우 401(k)에서 빌린 금액에 대해 소득세를 내지 않을 것입니다.

일반적으로 IRS는 은퇴 계획 차용인이 분기당 한 번 이상 실질적으로 균등한 대출 상환을 하도록 요구하며 이러한 지불에는 원금과 이자가 모두 포함되어야 합니다. 대출 상환 기간이 더 긴 기본 주택 구입을 위한 대출이 아닌 한 대출 상환에 5년 이상 걸릴 수 없습니다.

IRS는 개인 퇴직 계좌(IRA)에서 대출을 허용하지 않습니다. 59-1/2세 이전의 전통적인 IRA의 모든 분배에는 일반 소득세와 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. (CARES 법은 코로나바이러스 전염병의 결과로 어려움을 겪고 있는 사람들을 위해 2020년까지 IRA를 포함한 적격 퇴직 계획에서 벌금 없이 분배할 수 있도록 허용합니다.)

은퇴 계획 대출은 주의해서 사용하세요.

많은 계획은 급여 공제를 통한 대출 상환을 요구합니다. 그러나 퇴직플랜 대출을 받는 많은 사람들은 상환 기간 동안 플랜에 대한 기여 금액을 줄입니다. 그렇게 되면 은퇴 목표를 달성하기가 더 어려워집니다.

일정 기간 동안 퇴직 계획에 기여하지 않는 것은 저축을 할 기회를 놓친 것입니다. 그리고 회사가 퇴직 연금의 일정 비율과 일치한다면 많은 돈이 테이블에 남아 있습니다. 따라서 가능하다면 그리고 귀하의 계획에서 허용한다면 대출을 상환하는 동안 동일한 비율로 퇴직 저축 계좌에 계속 기여하십시오.

그리고 대출금을 꼭 갚으세요. 왜요? 대출 잔액을 제때 상환하지 못하면 분배로 간주되며 세금(한계 소득세율)과 59-1/2세 미만인 경우 상환하지 않은 금액에 대해 10% 조기 인출 위약금이 부과됩니다. 환불되었습니다.

은퇴 계획 철회에 대해 결국 세금을 내야 하지만, 은퇴 연령까지 기다리더라도 벌금은 낭비입니다. 또한, 자신에게 돈을 갚지 않으면 장기적 순자산이 크게 손상될 수 있습니다. 당신이 꺼내는 돈은 투자 수익과 복리를 얻지 못할 것입니다. 자동 급여 공제를 통해 대출 상환에 동의하면 정직하게 유지하는 데 도움이 됩니다.

일반적으로 금융 전문가들은 해고, 이직 또는 회사 인수가 임박한 것으로 보이는 경우 은퇴 저축자들이 적격 플랜 론을 사용하지 말 것을 제안합니다. — 미지급 대출 잔액을 과세 분배로 전환하여 이행할 수 없는 위치에 있을 수 있는 의무.

은퇴 계획 차용의 또 다른 잠재적인 문제는 돈을 빌리기 위해 손실을 보고 투자를 매각해야 하는 경우 발생합니다. 주식 시장이 하락할 때 서류상으로 돈을 잃는 것은 한 가지입니다. 투자를 매각하여 손실을 현실화하는 것은 또 다른 문제입니다.

긴급하게 필요하고 지출을 줄일 방법이 없다면 퇴직 계획 대출이 합리적일 수 있습니다. 또한 신용이 좋지 않아 낮은 금리로 상업 대출을 받을 수 없는 경우 은퇴 계획 대출이 최선의 선택이 될 수 있습니다.

그러나 수학은 개인의 상황에 적합해야 합니다. 은퇴 계획에서 돈을 빌리면 투자 수입이 연간 6%씩 줄어들지만 개인 대출이나 신용 카드 잔액에 대해 20%의 이자를 지불하지 않으려면 은퇴 계획 대출이 더 저렴할 것입니다.

고난 철수

진정한 금융 위기를 겪고 있는 사람들은 401(k), 403(b) 또는 457(b) 계획에서 어려움을 겪으면서 철회할 자격이 있을 수도 있습니다.

그리고 2020년에 은퇴 계획 참가자는 적격 은퇴 계좌에서 최대 $100,000까지 인출할 수 있으며, 59-1/2세 미만인 경우 표준 10% 조기 분배 패널티 없이 인출할 수 있습니다. 분배금은 3년 동안 직원의 소득세에 포함될 수 있으며 IRS에서 정의한 "적격 롤오버 분배금"에 대해 의무적인 20% 연방 원천징수 대상이 아닙니다.

그러나 CARES 법에 따라 페널티 없는 분배 자격을 얻으려면 참가자는 근로 시간 단축으로 인해 재정적으로 불리한 결과를 경험해야 합니다. 해고, 격리 또는 일시 해고되었습니다. 코로나바이러스 진단을 받은 배우자나 피부양자가 있는 경우 또는 바이러스로 인해 보육 시설이 부족하여 일을 할 수 없었습니다.

현재 CARES 법이 존재하는 것처럼 퇴직 계획 철회에 대한 이러한 관대함은 2020년까지만 가능합니다. 그 이후에는 오랫동안 어려움을 겪던 철회를 지배해 온 전통적인 규칙이 재개될 가능성이 높습니다.

대출과 마찬가지로 플랜 후원자는 어려운 상황에서 인출을 제안할 필요가 없으며 적용되는 조건을 결정하는 것은 후원자에게 달려 있습니다.

IRS 지침에 따르면 직원, 직원의 배우자 또는 직원의 피부양자는 "즉각적이고 막대한 재정적 필요"가 있어야 하며 인출된 금액은 "재정적 필요를 충족하는 데 필요"여야 합니다.

어려운 철수를 취하는 허용 가능한 이유에는 의료비 지불, 주 거주지 구입, 수업료 및 수수료 지불, 주 거주지에서 퇴거 또는 압류 방지, 매장 또는 장례 비용 지불 또는 주 거주지의 손상 수리가 포함될 수 있습니다. (관련 :재정적 재난 처리)

IRS에 따르면, 귀하의 필요를 충족시킬 다른 자원이 있는 경우 퇴직 저축에서 어려운 인출을 할 수 없습니다.

예를 들어 별장을 소유하고 있지만 주요 거주지에서 지불하는 데 문제가 있는 사람은 대부분의 은퇴 계획 조건에 따라 현금 흐름 문제를 해결하기 위해 어려운 인출을 하기보다 별장을 판매할 것으로 예상될 것입니다.

대부분의 퇴직 계획은 또한 문제를 해결하기 위해 상업 대출을 받을 수 있거나 계획에서 대출을 받을 수 있는 옵션을 모두 사용하지 않은 경우 어려운 상황에서 인출할 수 없다고 규정합니다.

곤경에서 탈퇴하면 최소 6개월 동안 다시 플랜에 기여하는 것이 허용되지 않습니다. 퇴직 저축 플랜의 분배금은 소득으로 과세되며 59-1/2세가 아닌 한 10%의 벌금이 부과됩니다. (다시 말하지만, 귀하의 철회가 CARES 법에 따라 2020년 벌금 면제 대상이 되지 않는 한.)

퇴직금 대출과 달리 고액 인출은 상환할 필요가 없습니다. 사실 원해도 상환할 수 없습니다. 그러나 CARES 법은 세금을 피하기 위해 3년 이내에 코로나바이러스 관련 어려움 인출금을 IRA 또는 적격 퇴직 계획으로 상환할 수 있도록 허용합니다. 인출은 3년에 걸쳐 과세되기 때문에 이미 납부한 세금은 이전 연도에 과세된 금액을 상환한 한도 내에서 환급될 수 있습니다. 수정된 세금 신고서가 필요할 수 있습니다.

기껏해야 나중에 재정 상황이 개선될 때 퇴직을 위한 퇴직 계획 기여금을 늘려서 인출을 만회할 수 있습니다.

예를 들어, 곤경에서 철수하기 전에 세전 소득의 5%를 은퇴 계획에 기부하고 있었다면, 일단 계획에 다시 기부할 수 있고 그렇게 할 수 있는 자원이 있으면 기부율을 다음으로 높일 수 있습니다. 10% 이상.

은퇴 계획을 돼지 저금통으로 사용해서는 안됩니다. 그러나 재정적 위기를 겪고 있는 사람들의 경우, 은퇴 계획 저축에서 대출이나 인출이 반드시 그들의 재정적 미래를 망치는 것은 아닙니다.

결과를 이해하고 모든 대안을 먼저 고려하십시오.