SEP IRA와 Roth IRA의 차이점을 이해하는 것은 정보에 입각한 은퇴 계획 결정을 내리는 데 중요합니다. 이러한 차이점을 아는 것이 어떻게 귀하의 장기적인 재정 안정과 번영을 향상시킬 수 있습니까?
간단히 말해서 개인 퇴직 계좌 또는 IRA에는 여러 종류가 있습니다.
사용 가능한 두 가지 버전은 SEP-IRA와 Roth IRA입니다. 그렇다면 그것들은 무엇입니까? 그리고 둘 중 하나만 선택할 수 있나요? – 또는 둘 다?
실제로 한 독자가 다음과 같은 질문을 제출했습니다.
"SEP &Roth IRA에 대해 질문이 있습니다. 고용주가 퇴직 혜택을 제공하지 않는 경우. 하지만 저는 Roth가 있고 이전 고용 롤오버 IRA가 있습니다. 정기적으로 Roth IRA에 적립하고 있습니다.또한 SEP나 단순 IRA에 기부하고 싶습니다. 페널티 없이 각 계획을 기여해도 괜찮나요?
그리고 저는 50세 이상입니다. IRA를 언급하지 않고 기부하고 벌금을 받지 않는 가장 좋은 방법은 무엇입니까?”
-쇼단
SEP IRA와 Roth IRA 미스터리를 자세히 살펴보겠습니다.
목표는 장점과 단점을 파악하도록 돕는 것입니다. – 어느 것이 귀하에게 적합한 선택인지에 대해 정보를 바탕으로 결정을 내릴 수 있도록 합니다.
단순화된 직원 연금 플랜(Simplified Employee Pension Plan) 또는 줄여서 “SEP IRA”는 IRA의 일부이자 연금 플랜의 일부입니다. IRA 부분은 전통적인 IRA와 매우 유사한 방식으로 작동한다는 것입니다.
하지만 연금 측면에서는 사업체를 소유하고 직원이 있는 경우 해당 직원을 계획에 포함시킬 수 있다는 것입니다.
SEP IRA는 401(k) 계획과 같은 기존 연금 계획보다 설정 및 관리가 더 쉽기 때문에 이름에 "단순화"라는 단어가 포함되어 있습니다.
SEP IRA는 세 단계만으로 설정할 수 있습니다:
1. 적격한 모든 직원에게 혜택을 제공하기 위한 서면 계약을 이행하십시오.
2. 직원들에게 계약에 관한 특정 정보를 제공하십시오.
3. 각 직원에 대해 IRA 계정을 설정하십시오.
마지막 단계에는 추가 설명이 필요합니다. 대부분의 고용주 연금 계획과 달리 모든 참가자는 단일 계획에 포함되지 않습니다 .
계획이 수립되면 귀하를 포함한 각 참가자는 자신의 IRA 계정을 갖게 됩니다. 계좌는 은행, 보험회사 또는 자격을 갖춘 투자 중개인을 통해 설정할 수 있습니다.
SEP IRA는 IRA이므로 IRS에서 금지하지 않는 모든 자산 클래스에 자기 주도적으로 투자할 수 있습니다.
자영업자이고 직원이 없는 경우 혼자서 SEP IRA를 설정할 수도 있습니다. 하지만 나중에 고용하기로 결정한 경우 직원을 추가할 수 있는 유연성이 제공됩니다.
그리고 귀하가 일종의 은퇴 계획을 제공한다는 사실은 사람들이 귀하를 위해 일할 동기를 부여합니다.
대부분의 측면에서 SEP IRA는 스테로이드를 사용하는 전통적인 IRA와 같습니다.
>> 관련:SEP IRA 분배 규칙
SEP IRA에는 많은 관심을 받지 못하는 중요한 세금 혜택이 있지만 그 혜택은 엄청납니다.
SEP IRA 기부금에는 FICA(사회 보장 및 메디케어) 또는 연방 실업(FUTA) 세금이 적용되지 않습니다.
예를 들어 401(k) 플랜에는 동일한 이점이 없습니다. 401(k) 계획 기여금을 포함하여 전체 소득에 대해 FICA 및 FUTA 세금을 모두 납부하게 됩니다.
중요:SEP IRA는 50세 이상의 참가자에게 "캐치업 기여"를 제공하지 않는 몇 안 되는 퇴직 계획 중 하나입니다. 최대 기여 한도는 $72,000이며 연령에 관계없이 적용됩니다.
Traditional 및 Roth IRA에는 고정된 연간 기부 한도가 있습니다. SEP IRA의 경우에는 그렇지 않습니다.
SEP IRA에 기여할 수 있는 최대 금액은 소득에 따라 결정됩니다. 2026년에는 사업 순소득의 최대 25%, 최대 $72,000까지 기여할 수 있습니다.
"SEP IRA는 일반적으로 중소기업, 특히 1인 소유주에게 적합한 구조이며 고용주가 직원 급여의 최대 25%까지 기여할 수 있도록 허용합니다."
Bell Rock Capital LLC의 전무이사인 Jacqueline Reeves에게 조언"SEP IRA 기부금은 세전입니다. 플랜 구조에 따라 SEP IRA는 직원들이 기존 IRA처럼 기부할 수 있도록 허용할 수 있습니다."
하지만 기여금 계산은 순이익의 25%를 가져가는 것처럼 간단하지 않습니다. 소득에 25%를 적용하기 전에 먼저 기부금 자체를 공제해야 합니다.
물론 혼란스럽기는 하지만 결과적으로 순이익의 20%를 효과적으로 기여하게 됩니다.
최대 허용 소득을 가정하여 예를 들어보겠습니다.
귀하의 사업으로 인한 총 보상은 $305,000입니다. $305,000에 25%를 곱하면 $76,250가 됩니다. 하지만 연간 기부금은 $72,000 이하로 제한됩니다.
실제로 계산은 다음과 같습니다:
순이익 $305,000에서 기여금 $72,000를 뺀 =$239,000 X 25% =$59,750
따라서 허용되는 SEP IRA 기여금을 결정하기 위해 빠른 계산을 원할 경우 사업 순이익의 20%만 사용하십시오.
제가 추천하는 것은 SEP IRA가 있는 경우 소득세 준비를 처리하기 위해 CPA를 고용하는 것입니다. 계획에 참여하는 직원이 있는 경우 특히 그렇습니다.
또 다른 문제가 있습니다. 계산을 하기 전에 SEP IRA에 대한 본인의 기여금을 공제하는 것 외에도 해당 소득을 자영업세의 절반만큼 줄여야 합니다.
네, CPA를 고용하세요!
SEP IRA에 직원이 포함된 경우 플랜에 참여하는 모든 직원에 대해 동일한 비율의 보상을 사용해야 합니다. 직원이 아닌 고용주로서 귀하가 기여를 하게 됩니다. 하지만 이러한 기부금은 세금 공제 대상이 됩니다.
소득의 25%를 플랜에 기부하기로 선택한 경우 동일한 비율을 직원의 계좌에 기부해야 합니다. 마찬가지로 각 직원에게도 최대 72,000달러의 기여금이 적용됩니다(2026년 기준).
직원이 기여한 금액은 즉시 직원의 재산이 됩니다. 베스팅 요건은 없습니다.
둘 다 IRA이지만 Roth IRA는 SEP IRA와 거의 유사하지 않습니다. 특별한 조항이 있기는 하지만 전통적인 IRA와 훨씬 더 유사합니다.
Roth IRA는 개인만을 위해 설계되었습니다. Roth 조항은 특정 유형의 퇴직 계획(SEP IRA 제외)에서 허용되지만 일반적으로 독립형 개인 계좌입니다.
연간 최대 기부금은 $7,500이며, 50세 이상인 경우 $8,000입니다.
그러나 이것이 바로 Roth IRA의 독특한 장점이 드러나는 부분입니다.
>> 참조:Roth IRA를 개설하기에 가장 좋은 장소
계획에 대한 연간 기부금은 아닙니다 세금 공제 가능. 그러나 59 ½세가 되고 최소 5년 동안 플랜에 참여했다면 완전한 세금 면제로 인출을 시작할 수 있습니다. . 여기에는 지난 몇 년간 귀하가 기부한 금액과 계정 내에서 벌어들인 수입이 모두 포함됩니다.
Roth IRA는 다른 은퇴 플랜에 비해 또 다른 세금 혜택을 제공합니다. 플랜 기여금은 세금 공제 대상이 아니기 때문에 소득세 결과 없이 59 ½세 이전에 인출할 수 있습니다. 이는 일반 소득세나 10% 조기 인출 벌금이 없음을 의미합니다.
중요: Roth IRA의 면세 인출 제안
혜택은 기여금에만 적용되며 플랜 내에서 얻은 소득에는 적용되지 않습니다. 59 ½세가 되기 전에 계획의 소득 부분을 조기 인출하는 경우 일반 소득세와 10% 조기 인출 벌금이 적용됩니다.
다행스럽게도 IRS에서는 먼저 기여금을 인출한 다음, 기여금이 계획에서 완전히 인출된 후에만 소득 부분을 인출할 수 있습니다.
이 혜택은 Roth IRA에만 적용됩니다. 이것이 바로 일부 금융 자문가가 이 플랜을 비상 자금과 은퇴 플랜의 조합으로 사용하도록 권장하는 이유입니다.
Oak View Law Group의 수석 변호사인 Lyle Solomon은 “Roth IRA의 가장 큰 매력은 100% 면세 인출을 제공한다는 것입니다.”라고 지적합니다. “투자하신 자금에 대해 이미 세금을 납부하셨으므로 언제든지 Roth IRA 계좌에서 인출하실 수 있습니다.
그러나 59 1/2세 이상이 아닌 이상 투자 수익을 인출할 경우 10%의 벌금을 납부해야 한다는 점을 명심하십시오. 따라서 Roth IRA는 쉽게 이용할 수 있어 비상 자금으로도 활용할 수 있습니다.
하지만 SEP IRA에 비해 Roth IRA의 또 다른 이점은 73세 이후에 필수 최소 분배금을 받기 시작할 필요가 없다는 것입니다.”
>> 관련:Roth IRA 규정 및 기부 한도
Roth IRA 기부금은 특정 소득 한도까지만 허용됩니다. 2026년에는 다음 소득 한도까지 Roth IRA 기부금을 납부할 수 있습니다:
소득 한도는 Roth IRA가 기존 IRA에서 출발하는 또 다른 영역입니다.
기존 IRA의 경우 소득 한도에 따라 세금 공제 기부를 할 수 있는 능력이 제한되거나 제거됩니다. 고용주 후원 플랜의 보장을 받는 경우. 하지만 해당 소득 한도를 초과하더라도 세금 공제 대상이 아닌 기부금을 낼 수 있습니다.
Roth IRA는 그렇지 않습니다. 고용주 후원 계획을 통해 Roth IRA를 가질 수는 있지만 소득이 위에 표시된 IRS 한도를 초과하는 경우 전혀 기여할 수 없습니다.
SEP IRA를 포함하여 고용주 후원 플랜과 함께 Roth IRA를 유지할 수 있습니다. 그러나 두 계획 간의 총 기부금은 $72,000를 초과할 수 없습니다.
Roth IRA의 일반 조항은 세금 결과를 제외하면 기존 IRA와 매우 유사합니다.
Roth Ira의 =면세 돈! 🙌🏼
>> 추가 정보:더 빨리 알고 싶은 Roth IRA의 7가지 비밀!
간단히 대답하면 그렇습니다! SEP IRA에는 Roth 조항이 포함될 수 없지만 SEP를 갖고 자신만의 Roth IRA 계정을 설정할 수 있습니다.
유일한 제한은 두 계획에 대한 총 기여액이 IRS 한도인 $72,000를 초과할 수 없다는 것입니다.
이는 SEP IRA에 $60,000, Roth IRA에 $6,000를 할당할 수 있다는 의미입니다.
실제로 두 가지 계획을 동시에 마련하면 SEP IRA가 제공하는 대규모 세금 공제 혜택과 Roth IRA를 통한 은퇴 시 세금 다각화 혜택을 누릴 수 있습니다.
Roth IRA는 다른 출처의 과세 소득을 보충하기 위해 비과세 소득원을 제공합니다. 그러면 귀하의 소득이 예상보다 놀라울 정도로 높을 때 은퇴 기간 동안 낮은 세금 등급을 유지할 수 있습니다.
Sallie Mullins Thompson CPA PLLC의 CPA/PFS, CFP, CDFA인 Sallie Mullins Thompson은 “SEP IRA와 Roth IRA를 모두 보유하는 것이 가능하며 가능합니다.”라고 권장합니다. "모든 사람은 세금 유예 은퇴 플랜과 동일한 수준으로 자금을 조달하고 은퇴 시 비과세 소득원을 제공하는 Roth IRA가 필요하다고 생각합니다. 모든 규정을 준수한다는 가정 하에 수입이 세금 유예되고 세금 없이 인출되므로 가능한 한 빨리 Roth IRA로 시작하는 것이 좋습니다."
SEP IRA를 통해 $72,000 전액을 기부할 자격이 있더라도 기부금을 줄이고 $6,000를 Roth IRA로 전환할 계획을 세우세요.
이 기사의 제목은 SEP IRA 대 Roth IRA입니다. , 정말 경쟁이 아닙니다. 실제로 두 계획은 완전히 무료입니다. 이것이 두 가지를 모두 가져야 하는 이유입니다.
SEP IRA는 매우 큰 기부 금액을 제공합니다. 그러면 지금부터 은퇴까지 세금이 줄어들 뿐만 아니라 매우 큰 은퇴 자금을 마련할 수 있게 될 것입니다.
그러나 Roth IRA는 IRS가 제공하는 가장 넉넉한 은퇴 계획 중 하나입니다.
은퇴 시 비과세 소득을 제공할 수 있는 유일한 방법입니다. 그리고 73세부터 필수 최소 분배금 면제.
마지막 요점이 특히 중요합니다. 은퇴자들의 가장 큰 걱정 중 하나는 돈이 오래 남는다는 것입니다. Roth IRA는 73세 이후에도 계속해서 적립하고 성장할 수 있으므로 다른 플랜이 고갈될 때 최후의 수단으로 은퇴 계좌 역할을 할 수 있습니다.
SEP IRA와 Roth IRA 중 하나를 선택할 필요는 없습니다. 둘 다 가질 수 있습니다!
SEP IRA 및 Roth IRA의 기부금 한도는 어떻게 되나요?
SEP IRA의 기여 한도는 일반적으로 보상금의 25% 또는 2023년 $66,000 중 더 적은 금액입니다. Roth IRA의 기부금 한도는 2023년 $6,500이며, 50세 이상인 경우 추가로 $1,000를 추가로 적립할 수 있습니다.
SEP IRA 및 Roth IRA의 소득 한도는 어떻게 되나요?
SEP IRA 기부에는 소득 제한이 없습니다. 그러나 Roth IRA 기부에는 소득 제한이 있습니다. 한도는 매년 변경될 수 있습니다. 최신 한도는 IRS 웹사이트를 확인하거나 재무 상담사에게 문의하는 것이 가장 좋습니다.
SEP IRA와 Roth IRA의 분배 규칙에 차이가 있나요?
예, SEP IRA와 Roth IRA의 분배 규칙에는 차이가 있습니다. SEP IRA 계좌 보유자는 72세부터 필수 최소 분배액(RMD)을 받기 시작해야 하지만 Roth IRA 계좌 보유자는 원래 소유자의 평생 동안 RMD가 없습니다.
SEP IRA 및 Roth IRA의 조기 인출에 대한 벌금이 있나요?
59 1/2세 이전에 SEP IRA를 인출하는 경우 예외가 적용되지 않는 한 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 예외가 적용되지 않는 한 59 1/2세 이전에 Roth IRA를 인출하는 경우에도 10% 조기 인출 벌금이 부과됩니다. 그러나 Roth IRA 기부금 인출에는 연령에 관계없이 벌금이 부과되지 않습니다.