개인 퇴직 계좌(IRA) 잔액을 한 제공자에서 다른 제공자로 이동하려면 현재 제공자에 전화하여 "수탁자에서 수탁자"로의 이전을 요청하기만 하면 됩니다. 이것은 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 직접 돈을 이동시키며 세금을 부과하지 않습니다. 그러나 올바르게 수행하려면 몇 가지 규칙을 따라야 합니다. 직접 IRA 이전 절차를 안내해 드리겠습니다. 저축을 올바른 곳으로 옮기려면 개인 상황을 주의 깊게 분석할 수 있는 재정 고문에게 문의하십시오.
퇴직 계획 세계에서 시작할 수 있는 가장 쉬운 유형의 이체는 동일한 유형의 계좌와 관련된 것입니다. 따라서 한 금융 기관에서 기존 IRA를 개설했지만 다른 금융 기관에서 더 나은 옵션을 찾았다고 가정해 보겠습니다. 더 낮은 수수료를 부과하거나 더 나은 자금 옵션을 제공할 수 있습니다.
첫 번째 단계는 현재 계정 정보를 수집하는 것입니다. 따라서 비밀번호, 계좌 번호, 명세서 및 기타 자료를 수집하십시오. 또한 주 주소와 같은 수신 금융 기관으로부터 정보를 수집해야 합니다. 금융 기관에 연락하여 수탁자 간 이전 또는 직접 이전을 요청할 때 필요할 수 있습니다. 이것은 당신의 돈이 당신의 손에 닿지 않고 한 금융 기관에서 다른 금융 기관으로 전자적으로 이동하는 것을 보장합니다. 결과적으로 세금 결과를 피할 수 있습니다.
그렇지 않으면 은행이나 기타 법인이 현재 잔액에 대한 수표를 보내 세금 결과를 초래할 수 있습니다. 세금을 내지 않고 벌점을 받지 않으려면(59.5세 미만인 경우) 수표 발행일로부터 60일 이내에 다른 IRA 계좌에 수표를 입금해야 합니다. 기간을 놓친 경우 IRS는 귀하에게 발송된 금액을 분배금으로 간주합니다.
IRA를 이전하려는 사람들은 종종 IRA 계정을 Roth IRA로 전환합니다. 동일한 금융 기관을 계속 사용하고 있다면 해당 금융 기관에 연락하여 전환을 요청하기만 하면 됩니다. 그러나 이체 금액은 소득으로 보고되며 이에 대한 세금을 납부해야 합니다.
물론 이것은 세전 자금으로 전통적인 IRA에 자금을 조달했다고 가정합니다. 그러나 전통적인 IRA에 세후 기여금을 내는 것은 가능합니다. 이것은 비 공제 IRA로 알려져 있습니다. 이 경우 이익이 없다면 Roth IRA로 전환할 때 세금을 내지 않을 수 있습니다. 또는 이익과 세전 자금으로 조달된 잔액 부분에 대해서만 세금을 내야 합니다. 그러나 백도어 Roth IRA 변환이라고도 하는 프로세스는 복잡할 수 있습니다. 이 이동을 고려할 때 자격을 갖춘 재정 고문과 상담하는 것이 좋습니다.
전환세가 너무 커서 한 번에 모두 부담하기에는 IRA 잔액을 매년 부분적으로 Roth IRA로 옮길 수 있습니다. 그렇긴 하지만 세금 감면 및 고용법(TCJA)은 많은 미국인의 세율을 최저 수준으로 낮췄습니다. 2025년에 만료되거나 정치적 조치로 인해 더 빨리 만료될 예정이므로 매년 가능한 한 많이 전환하는 것이 좋습니다.
트럼프 세금 계획은 또한 IRA 전환 자격이 있는 사람을 변경했습니다. 과거에는 소득이 $100,000를 초과하면 기존 IRA를 Roth IRA로 변경할 수 없었습니다. 그러나 새로운 세법은 이러한 제한을 없앴습니다. 다시 말하지만, 의회는 이를 변경할 수 있으므로 가능한 한 귀하의 자격을 활용하고 싶을 것입니다.
기술적으로 롤오버라고 하는 또 다른 종류의 IRA 이체는 401(k) 잔액을 IRA로 옮기는 것입니다. 일반적으로 직장을 떠난 후에 이 작업을 수행합니다.
401(k) 플랜 관리자에게 연락하여 401(k)에서 선택한 IRA로의 직접 롤오버를 요청하면 됩니다. 이 특정 언어를 사용하면 위에서 언급한 것과 동일한 세금 결과를 피할 수 있습니다.
앞서 언급했듯이 퇴직 계획 세계에서 "롤오버"와 "이전"은 실제로 다릅니다. IRS는 일반적으로 롤오버를 401(k)와 같이 IRA가 아닌 적격 플랜에서 IRA로 직접 자금을 이동하는 것으로 정의합니다. IRS에 이사를 보고해야 하기 때문에 이 절차에는 단순히 다른 서류 작업이 필요합니다.
또한 간접 롤오버를 수행할 수 있습니다. 이 경우, 귀하의 401(k) 플랜 제공자가 귀하의 잔액에 대한 수표를 귀하에게 보냅니다. 그런 다음 60일 이내에 IRA 제공자에게 예치하지 않으면 세금 부과 대상이 됩니다. IRS는 12개월에 한 번 간접 롤오버를 수행하도록 허용합니다.
가장 간단한 종류의 IRA 이전은 수탁자에서 수탁자로의 이전 또는 직접 이전입니다. 관련 금융 기관은 서로 돈을 이동합니다. IRA에서 IRA 계정으로 또는 IRA에서 Roth IRA 계정으로 직접 이체를 요청할 수 있습니다. 401(k)에서 IRA로 자금을 이동하려면 직접 롤오버를 요청하십시오. 다시 말하지만, 관련된 공급자는 서로 간에 돈을 이동할 것입니다. IRA에서 IRA 계정으로 직접 롤오버 또는 직접 이체하면 세금 발생을 피할 수 있습니다. 하지만 큰 잔액을 옮기거나 기타 복잡한 은퇴 계획 결정을 내리기 전에 먼저 재정 고문과 상담하는 것이 좋습니다.
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