추가 정보 명세서(SAI)는 뮤추얼 펀드 투자 설명서와 함께 제공되는 보충 문서입니다. 이 문서에는 뮤추얼 펀드에 대한 추가 정보가 포함되어 있습니다. 그것은 또한 뮤추얼 펀드의 기능에 관한 여러 공개를 포함합니다. 이 문서는 필수 첨부 파일이 아니며 요청이 있는 경우를 제외하고 예비 투자자에게 보낼 필요가 없습니다. 추가 정보의 설명은 뮤추얼 펀드가 투자 설명서에 공개되지 않은 펀드에 대한 세부 정보를 확장하는 데 도움이 됩니다. 추가 정보 명세서 내에서 정기적인 업데이트가 이루어집니다. 펀드의 재무제표, 임원, 이사 및 뮤추얼 펀드와 관련된 기타 주요 인사에 대한 정보와 같은 세부 정보가 업데이트됩니다.
언급한 바와 같이 펀드에 대한 여러 추가 세부 정보는 추가 정보 명세서에서 다룹니다. 동일한 구성 요소는 다음과 같습니다.
추가 정보 명세서는 처음에 뮤추얼 펀드의 구성 요소에 대한 정보를 다룹니다. 이러한 구성 요소는 펀드의 후원사, 자산 관리 회사(AMC) 및 수탁 회사입니다.
스폰서는 상장 회사의 발기인과 비슷합니다. 후원자는 SEBI에 등록된 뮤추얼 펀드를 얻습니다. 스폰서는 SEBI 규정에 따라 단독으로 활동하거나 다른 단체와 결합하여 뮤추얼 펀드를 설립하는 사람으로 정의됩니다. 후원자는 기금의 창시자입니다. 후원자는 뮤추얼 펀드 신탁을 형성하고 이사회를 임명할 권리가 있습니다. 후원자는 또한 뮤추얼 펀드 내에서 자본을 관리할 자산 관리 회사 또는 펀드 매니저를 결정합니다.
후원자가 뮤추얼 펀드를 시작하는 동안 뮤추얼 펀드 관리는 이사회 또는 신뢰할 수있는 회사에서 처리합니다. 인디언 신탁법은 통합 이사회를 관장하는 반면, 1956년 회사법은 신탁 회사를 관장합니다. 수탁자는 단위 소유자의 이익을 보호해야 합니다. 그들은 또한 AMC 또는 펀드 매니저가 단위 보유자의 이익을 위해 결정하도록 해야 합니다. AMC가 뮤추얼 펀드 내에서 추가 또는 다른 계획을 수립하는 것을 목표로 하는 경우 관리위원회의 승인이 필요합니다.
자산운용회사는 펀드내의 자본을 매일 관리합니다. AMC는 수탁자, SEBI 및 자체 이사회의 감독하에 기능합니다. AMC는 투자가 투자 설명서에 나열된 투자 전략/목표를 준수하는지 확인해야 합니다. AMC는 인도 뮤추얼 펀드 협회와 SEBI에서 열거한 위험 관리 지침을 준수해야 합니다. 매각 및 환매, 순 자산 가치, 포트폴리오 및 기타 세부 사항에 대해 단위 보유자에게 시기 적절한 공개를 제공해야 합니다.
추가 정보 명세서에는 뮤추얼 펀드의 서비스 제공업체도 언급되어 있습니다. 펀드의 관리인, 법률 고문, 펀드의 등록 기관 및 이체 대리인, 감사인, 펀드 회계사, 수금 은행원에 대한 세부 정보는 SAI에 언급된 일부 서비스 제공자의 세부 정보입니다.
자산 관리 회사는 여러 뮤추얼 펀드를 운영할 수 있습니다. 각 뮤추얼 펀드의 NAV는 추가 정보 명세서에 공개되어야 합니다. 뮤추얼 펀드는 또한 추가 정보 명세서에 요약 재무제표를 공개해야 합니다. 이러한 공개는 투자자가 자산운용회사가 운영하는 각 펀드의 과거 실적을 추적하는 데 도움이 됩니다. 또한 투자자가 투자자의 재무 목표에 따라 투자할 최적의 펀드를 결정하는 데 도움을 줍니다. 뮤추얼 펀드가 보유한 순 자산 및 순 자산과 관련된 비용에 대한 세부 정보는 추가 정보 명세서의 재무 부문에도 공개됩니다.
추가 정보 명세서는 또한 투자자가 해당 뮤추얼 펀드에 투자하는 데 도움이 됩니다. 뮤추얼 펀드의 단위 소유자의 권리도 계획에 언급되어 있습니다. 제도의 단위 보유자는 제도 자산의 실소유자에 대한 비례적 권리를 가집니다. 단위 보유자는 배당 선언일로부터 42일 이내에 배당 신주인수권을 행사할 수 있습니다. 상환 수표는 상환 날짜로부터 영업일 기준 10일 이내에 수령할 것입니다. 단위 보유자는 SEBI의 사전 승인과 함께 단위 보유자의 75%가 동일한 결의를 통과하는 경우 펀드의 AMC를 종료할 권리가 있습니다. 단위 보유자의 75%는 뮤추얼 펀드를 청산하기로 결심할 수도 있습니다.
AMC는 또한 SEBI 등이 수립한 투자 가치 규범을 준수해야 합니다. 추가 정보 명세서 자체에 기재해야 합니다. 평가 방법론은 뮤추얼 펀드가 운영하는 것을 목표로 하는 투자 전략입니다. 각각의 자금은 추가 정보 명세서에 언급되어야 합니다. SAI 내에서 자본, 부채 및 기타 투자 상품에 대한 투자에 대한 사양이 나열되어야 합니다. 추가 정보 명세서에는 뮤추얼 펀드가 일상적인 기능을 수행할 때 준수해야 하는 법률 및 조세 규정도 나와 있습니다. 다양한 형태의 과세, 소득세 섹션에 따른 공제, 단기 및 장기 이득 과세, 기타 규정 준수에 대한 자세한 내용은 문서에 언급되어 있습니다.
추가 정보 명세서는 뮤추얼 펀드 회사에서 제공하는 편리한 문서입니다. 이 문서는 투자 설명서에 언급된 세부 사항을 확장하고 이에 대한 상세하고 추가 정보를 제공합니다. 투자자는 추가 정보 명세서에서 뮤추얼 펀드에 대한 여러 정보를 찾을 수 있습니다. 이 정보는 투자자의 재무 목표가 뮤추얼 펀드 회사 및 프로그램의 목표와 일치하는 경우 최적의 재무 결정을 내리는 데 도움이 될 수 있습니다.
