529 계획은 나의 단골 독자들 사이에서 가장 일반적으로 사용되는 대학 저축 수단입니다. 교육 저축 계좌(Coverdell ESA)보다 더 높은 연간 기부 한도 혜택을 누리고 최대 5년 동안 선지불이 가능하며 때로는 주세 감면 혜택도 제공됩니다. 유연성은 부족하지만 계좌 규모가 커짐에 따라 세금 부담을 방지하고 교육 목적으로 면세 인출이 가능하다는 점에서 UTMA나 기타 과세 대상 계좌보다 우수합니다.
일반적으로 면세 기부 한도는 $19,000입니다. [2026년 — 최신 수치를 확인하려면 연간 수치 페이지를 방문하세요] 그러나 귀하의 배우자, 아버지, 어머니가 귀하의 자녀를 위해 529 플랜을 개설하는 것을 막을 수 있는 방법은 없습니다. 그리고 원할 경우 모두 5년간의 기부금을 자신의 계정에 미리 로드할 수 있습니다. 모든 주에는 최소한 하나의 529 계획이 있으며 이러한 계획은 전국적으로 투자자 달러를 놓고 경쟁합니다. 이는 일반적으로 시간이 지남에 따라 수수료가 낮아지고 투자 옵션이 개선됨에 따라 상당한 개선을 가져옵니다.
투자자는 대부분 원하는 529를 사용할 수 있습니다. 그러나 많은 주에서는 특정 금액까지 기부금에 대해 주 세금 공제 또는 주 세금 공제를 제공합니다. 귀하의 주 529(수혜자의 주가 아닌 소유자의 주에 관한 것임을 기억하십시오)가 이를 제공하는 경우, 최소한 세금 공제 또는 세액공제 금액까지 이를 먼저 사용해야 합니다. 다음 주에서는 529 계획 기여금에 대해 주 세금 공제 또는 크레딧을 제공합니다.
이 차트의 정보는 [2026년 현재] 입니다. 거의 끊임없이 변화하고 있습니다. 출판 당일에 이 중 6개를 업데이트해야 했으며 앞으로 여러 주의 법률이 계속 변경될 것이므로 오류가 발견되면 [email protected]로 이메일을 보내 주시면 수정해 드리겠습니다.
이 차트에 대해 잠시 살펴보겠습니다. 귀하가 이러한 주 중 하나에 거주하는 경우 가장 좋은 계획은 주정부 계획입니다. 최소한 위 차트의 최대 금액까지 가능합니다. "수혜자 기준"으로 명시된 경우를 제외하고 금액은 납세자 기준입니다. 버지니아는 예외로, 공제는 계정별로 이루어집니다. 그렇습니다. 현명한 버지니아인들은 추가 주 세금 공제를 위해 여러 계좌를 개설합니다. 세금 공제로 지정된 경우를 제외하고 이는 공제이며 때로는 "선 위", 때로는 "선 아래"입니다. 제가 이 차트를 만들었을 당시 일부 주에서는 인플레이션 조정된 2021년 공제 또는 세액공제 금액을 아직 발표하지 않았습니다. 예를 들어, 제가 거주하는 유타 주는 2022년에 기여한 첫 $2,135에 대해 4.85% 세액공제를 제공했습니다. 이 금액은 매년 조금씩 증가해야 합니다. 정보를 얻는 대로 업데이트하도록 노력하겠습니다.
순전히 공제액이나 세액공제 규모로만 판단할 때, 가장 관대한 주는 콜로라도, 일리노이, 미시시피, 네브래스카, 뉴멕시코, 오클라호마, 펜실베니아, 사우스캐롤라이나, 버지니아, 웨스트버지니아인 것으로 보입니다.
귀하의 주가 위 목록에 없을 수도 있습니다. 그 이유는 세 가지 중 하나입니다:
자세한 내용은 여기를 참조하세요.
529에 기부하기에는 언제가 너무 늦습니까?
귀하가 7개 면세 주 중 하나에 있거나, 세금 감면을 제공하지 않는 9개 주 중 하나에 있거나, 어떤 계획을 사용하는지 상관하지 않는 두 주 중 하나에 있다면 이 섹션이 이 게시물에서 가장 중요한 섹션이 될 것입니다. 귀하가 다른 주에 거주하는 경우, 최소한 세금 감면 금액까지 주 플랜을 사용해야 합니다. 귀하의 주정부 계획이 끔찍한 것이 아니라면 단순함을 위해 세금 감면 이상의 금액에 대해서도 이를 고수해야 합니다. 529 플랜 간의 가장 중요한 차이점은 주 세금 공제 또는 공제 여부와 금액입니다. 매년 "불량 529"는 점점 줄어들고, 많은 경우 불량 529(보통 브로커 판매, 비용 비율이 높은 뮤추얼 펀드로 가득 차 있음)가 있는 주에서는 투자자에게 직접 두 번째 529를 제공합니다.
그러나 다른 18개 주에 있는 사람들을 위해 주 529 계획 중 가장 좋은 것을 나열해 보겠습니다. 대부분의 경우, 귀하에게 가장 적합한 529 플랜을 찾는 것은 수수료와 투자 옵션을 기반으로 해야 합니다. 플랜이 상대적으로 낮은 플랜 수수료와 Vanguard 및 DFA와 같은 곳에서 저렴한 인덱스/패시브 펀드를 적절히 선택하면 순위가 더 높아질 것입니다. 웹사이트 유용성, 의사소통, 고객 서비스도 다양할 것이지만, 이러한 요소들은 평가하기 훨씬 더 어려운 요소입니다. 나는 그들에 대해 가끔 논평을 할 것이며 독자들이 게시물 아래의 댓글 섹션에서 더 많은 논평을 할 수 있도록 남겨 둘 것입니다. 나는 또한 "대학 선불" 계획을 무시할 것입니다. 이는 주마다 다르지만 주로 해당 주의 주립 기관에 다니는 사람들이 사용하도록 설계되었습니다. 다른 게시물의 주제입니다.
위 표에 있는 계획의 위쪽 절반 [더 큰 버전을 보려면 표를 클릭하세요] 모두 아주 좋은 계획이에요. 아래쪽 절반은 좋은 계획이지만 최고 수준은 아닙니다. 최고의 529 계획 중 상위 12개를 살펴보고 개별적으로 논의하겠습니다.
미시간의 프로그램은 내 리뷰에서 가장 놀랐던 것 중 하나였습니다. 이 계획은 지난 몇 년 동안 상당한 개선(주로 비용 절감)을 이루었으며 현재 대부분의 사람들에게 최고 등급의 계획으로 간주됩니다. 비용이 저렴하고, 투자가 좋으며, 웹사이트가 간단하고, 투자 감독이 최고 수준입니다. 그리고 모닝스타는 2020년과 2021년 골드스타 상으로 이 계획에 보답했습니다.
Utah 529는 제가 사용하는 계획이며 타 주에서 온 많은 사람들도 마찬가지입니다. Morningstar는 이 제품을 10년 동안 "골드" 등급으로 평가했습니다. 비용 비율이 낮고 매년 낮아지는 것 같습니다. 투자 감독이 훌륭합니다. 저녁에는 최고준법감시인에게 휴대전화로 전화를 받기도 했습니다. 그들은 최근에 제가 대부분 다운그레이드라고 생각했던 웹사이트를 업그레이드했지만(따라서 전화 통화) 제가 거기에서 놓쳤던 정보(주당 가격 정보)를 복원할 계획을 가지고 있습니다. Vanguard와 DFA 펀드가 모두 있지만 제가 Utah 계획에서 가장 좋아하는 점은(Utahn에 대한 세금 감면을 제외하고) 자산 배분을 실제로 맞춤화할 수 있는 능력입니다.
일리노이에는 항상 최고 등급의 플랜이 있습니다. 그들에 대한 나의 가장 큰 불만은 그들이 실제로 너무 많은 옵션을 제공하여 혼란스러워진다는 것입니다. 라인업에는 11개의 다양한 펀드 회사가 있습니다. 그러나 좋은 것들이 많이 있으며 비용을 낮게 유지하는 것이 쉽습니다. 그래도 솔직하게 말할게요. 내가 신뢰하는 주 정부를 생각할 때 일리노이주는 목록의 최상위에 있는 것으로 떠오르지 않습니다.
많은 주와 마찬가지로 뉴욕주에는 직접 계획과 자문 판매 계획이 모두 있습니다. 당신이 올바른지에 있는지 확인하십시오! 뉴욕 다이렉트 플랜은 유능한 투자자 상위 5위 안에 드는 경우가 많습니다. 간편하고 비용도 저렴해서 마음에 듭니다. 유타 계획에서는 유연성이 부족하지만 일반적으로 비용에서 몇 가지 기본 포인트를 절약할 수 있습니다.
캘리포니아는 또한 지난 몇 년간 상위 5위 안에 들었다가 들었습니다. 비용은 항상 매우 낮았습니다. Vanguard 자금이 없고 사용 가능한 활성 자금이 너무 많다는 점에 대해 불만을 표합니다.
내 연구에서 또 다른 큰 놀라움이 있습니다. 미네소타의 계획은 타주 투자자들에게 합당한 신용을 얻지 못합니다. 좋은 자금, 저렴한 비용, 간단한 웹사이트. 주 소득세의 경우 소득이 인출될 때까지 세금이 유예되고 고등교육비에 대한 분배는 무료입니다. 사람들이 곧 이 계획을 최고의 계획으로 고려하는 것을 보면 놀라지 않을 것입니다.
네바다는 하나 이상의 529 계획을 갖고 있는 또 다른 주입니다. 올바른 것을 선택했는지 확인하십시오. Vanguard가 운영하는 이 계획은 종종 최고의 계획으로 간주됩니다. 타주 투자자의 가장 큰 장점은 일반 Vanguard 계정에 로그인한 상태에서 이를 볼 수 있어 재정적인 일이 단순화된다는 것입니다.
나는 이전에도 오하이오주의 계획이 상위 5개 목록에 포함된 것을 본 적이 있습니다. 딱히 달라진 건 없고 경쟁이 더 치열해진 것 뿐인 것 같아요. 비용은 저렴하지만 거기에는 적극적으로 관리되는 자금이 몇 개 사용되므로 주의하세요.
미주리주의 MOST 529는 많은 사람들이 모르는 또 다른 계획입니다. 이 계획은 실제로 최근 DFA 펀드를 위해 Vanguard 펀드를 몇 개 떨어뜨렸는데, 빠진 펀드를 적극적으로 관리했기 때문에 좋은 일이 아닐까 싶습니다. 전체 비용은 위의 대부분의 계획보다 한 단계 더 높은 경향이 있습니다.
Pennsylvania의 계획은 Vanguard 자금과 합리적인 비용으로 가득 찬 나쁘지 않은 작은 계획이 아닙니다. 하지만 아마도 누구의 상위 5위 목록에도 들지 못할 것입니다.
버지니아에는 실제로 많은 브로커가 사용하는 브로커 판매 529도 있으니 주의하세요. 당신은 그것을 원하지 않습니다. 이 Invest529도 원하지 않을 수 있습니다. 한동안 Morningstar가 가장 좋아하는 항목이었지만 최근 평가 프로세스를 변경하면서 등급을 낮추었습니다. 나의 가장 큰 불만은 단순히 사용되는 펀드 회사의 수가 너무 많다는 것입니다. 저는 유연성을 좋아하지만 너무 복잡하면 도움이 되지 않습니다.
다시 말하지만, 이 상태에서는 중개인 판매 옵션을 조심하세요. 이 직접 옵션이 새로운 것인지 아니면 Morningstar가 지난 몇 년 동안 놓친 것인지 확실하지 않습니다. 꽤 괜찮은 계획인 것 같고 앞으로 몇 년 안에 순위가 올라도 별로 놀랍지 않을 것 같습니다.
어떤 529를 사용할지 결정할 때 대부분이 #12를 훨씬 넘을 이유가 없습니다. 하지만 어쨌든 차트의 다른 항목에 대해 몇 가지 의견을 제시하겠습니다. 정말 조심한다면 매사추세츠 계획(또는 매사추세츠 위/옆 목록에 포함될 수도 있는 뉴햄프셔 계획)을 정말 효과적으로 활용할 수 있습니다. 그들은 전형적인 Fidelity입니다. 어디를 찾아야 할지 안다면 최저 비용으로 인덱스 펀드를 얻을 수 있지만 그들은 당신이 고비용의 적극적으로 관리되는 펀드에 들어갈 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 대부분 다른 분들이 가끔 높게 평가해주시는데 뱅가드 자금이 부족한 점이 마음에 안드네요. 나는 T. Rowe Price 계획에 깊은 인상을 받은 적이 없습니다. 어떤 사람들은 오레곤이 만들어낸 변화를 좋아하는 것 같지만, 나는 그들의 사이트가 가장 혼란스러운 사이트 중 하나라는 것을 알았습니다. 최근에는 공제에서 고소득 거주자에게도 피해를 주는 세금 공제로 변경되었습니다. 사우스 캐롤라이나에는 가장 간단한 웹사이트가 없지만 여러분 중 일부에게는 정말 좋은 계획이 될 수 있습니다. . . 즉, 사우스캐롤라이나에 거주하는 사람들입니다. 다른 누구도 환영받지 못합니다. 타주 투자자를 원하지 않는 계획은 서너 개 정도에 불과하며 사우스 캐롤라이나도 그 중 하나입니다. 사우스캐롤라이나 사람들이 검색할 수 있도록 목록에 남겨두겠습니다.
귀하가 세금 감면을 받을 자격이 있는지 알아보려면 먼저 주정부 계획을 살펴보십시오. 그렇지 않으면 위의 상위 12개 계획 중에서 하나를 선택하여 진행하세요. 확실히, 몇 년 전 나의 조언을 받아들여 유타 계획을 지지한 사람들은 그것을 후회할 이유가 거의 없었습니다. 그러나 그것에 대해 독단적으로 생각할 이유는 없습니다. 다른 529는 비용을 충분히 낮추어 현재 좋은 옵션이 많이 있습니다. 상위 12개 투자 옵션 중 하나에서 신중하게 투자 옵션을 선택하면 수익에 큰 지장을 주지 않을 정도로 비용을 낮게 유지할 수 있습니다.
어떻게 생각하시나요? 어떤 529 플랜을 사용하고 있으며 그 이유는 무엇입니까? 주정부 세금 공제 또는 세액공제를 받지 못한 경우 어느 것을 사용하시겠습니까?