나는 최근 그녀의 유언장을 업데이트하기 위해 클라이언트를 만났고 그녀의 가장 큰 질문은 딸에 대한 신뢰가 여전히 필요한지 여부였습니다. 그녀의 아이는 대학을 졸업하고 두 번째로 보수가 좋은 직장에 다니고 있으며 결혼하여 이제 새 엄마가 되었습니다. 그녀의 딸은 책임감 있는 청년으로 성장해 왔습니다. 그러나 내 고객의 마음을 무겁게 짓누르는 또 다른 요소가 있습니다. 바로 그녀의 사위와 이혼 가능성입니다.
제 고객들은 이혼이라는 불행한 현실이 닥칠 경우 힘들게 일한 돈이 아들이나 딸의 전 배우자에게 물려지는 것을 원하지 않습니다.
2021년 현재 연방 유산세 면제가 1인당 1,170만 달러 또는 결혼한 부부의 경우 2,340만 달러로 인해 사망 시 세금을 절약하기 위해 신탁을 설정하는 것이 예전만큼 추진력이 되지 않습니다. 상속세 한도가 절반으로 줄어들더라도 세금만 내면 대부분의 사람들은 여전히 보호받을 것입니다.
더 큰 문제는 자녀들이 거액의 돈을 받는 일을 얼마나 잘 감당할 것이라고 생각하느냐는 것입니다. 아이들이 성장하는 것을 지켜보면서 대부분의 경우 내 고객들은 결국 아이들이 그 일을 하고 있다고 느끼게 됩니다. 그러나 그들은 성인 자녀가 실패한 결혼의 결과로 수백만 달러는 아니더라도 수천 달러의 유산을 잃을까봐 걱정하기 때문에 여전히 신탁을 원합니다. 이 고객은 유언의 일부로 신탁을 설정함으로써 이혼 합의에서 자녀의 자산을 보호하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
이것이 어떻게 작동하는지 살펴보겠습니다. 대부분의 경우 자녀가 상속을 받아 거주하는 주에 따라 배우자와 공동으로 소유한 은행 계좌, 자동차, 주택 등의 자산과 결합하면 상속이 부부 재산 분할 대상이 될 수 있습니다. 성인 자녀와 배우자가 나중에 이혼하는 경우.
그러나 자녀의 상속이 신탁 계좌에 남아 있거나 신탁 기금을 사용하여 자신의 이름으로만 자산을 지불하는 경우 상속 재산은 이혼으로부터 더욱 보호될 수 있습니다. 이렇게 하면 성인 자녀가 이혼 시 기댈 수 있는 자신의 자산을 얻을 수 있습니다.
내 고객 중 한 명은 딸이 재혼하면 힘들게 번 돈이 낭비될까 두려워 첫 이혼 후 신탁에 딸의 유산을 남겼습니다. 내 고객이 정확히 맞았다는 것이 밝혀졌습니다. 그녀는 다시 결혼했습니다. 성공하지 못했지만 두 번째 전남편은 그녀의 신뢰로부터 한 푼도 받지 못했습니다.
신탁은 복잡할 수 있고 추가 관리 작업과 비용이 포함될 수 있습니다. 이는 자산을 자녀에게 완전히 맡기는 것보다 비용이 더 많이 들 수 있습니다. 또한, 신탁이 존속하는 동안 이러한 기금을 감독하려면 개인이나 회사를 수탁자로 지명해야 합니다. 그러나 많은 사람들은 자녀의 재산을 보호하기 위해 이러한 비용을 기꺼이 지불합니다.
결혼 실패의 가능성 때문에 부모는 자녀를 위해 자산을 신탁할지 여부를 어떻게 결정합니까? 고려해야 할 세 가지 시나리오는 다음과 같습니다.
저는 제 고객들이 유산 계획을 5년 계획으로 생각하도록 권장합니다. 유언장, 신탁 및 기타 문서를 5년마다 검토하십시오. 이러한 문서를 지속적으로 변경할 필요는 없지만 주기적으로 검토하면 가족의 관계, 재정 및 정서적 역학을 신중하게 평가하는 데 도움이 됩니다. 또한, 부동산 변호사는 가족 상황의 변화에 따라 평생 동안 신탁을 수정하거나 삭제할 수 있습니다.
