새로운 조세 브래킷 스위트 스팟을 활용하는 방법

당신이 듣지 못한 경우 - 세금이 판매 중입니다! 이를 활용하려면 2018년이 전통적인 IRA를 Roth로 전환하는 것을 고려해야 하는 해가 될 수 있음을 의미합니다.

그러나 먼저 몇 가지 배경이 있습니다. 2017년 감세 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act) 덕분에 거의 모든 미국인이 감세율 혜택을 받고 더 넓은 세율 범위로 인해 새로 인하된 세율의 적용을 받는 소득 금액이 확대됩니다.

엉클 샘이 더 적은 부분을 원천 징수하고 있기 때문에 대부분의 근로자는 더 많은 급여를 받기 시작할 것입니다. 또한 많은 퇴직자들은 2018년 세금 보고서를 제출할 때 퇴직 계좌 분배에 대한 원천징수 감소, 예상 세금 납부액 감소 또는 잠재적으로 더 많은 환급 혜택을 받을 수 있습니다.

이 기사 전체에서 이러한 세율 및 브래킷 변경을 활용하여 연방 납세 의무를 최소화할 수 있는 방법을 설명하겠습니다.

모든 요금 인하 및 대괄호 확대가 동일하게 생성되는 것은 아닙니다

위의 표에서 알 수 있듯이 새로운 세율 및 브래킷의 혜택은 신고 상태와 총 소득에 따라 다릅니다. 예를 들어, 기존 15% 범위의 기혼 부부는 12%까지 인하된 세율 혜택을 받지만 세금 범위는 $77,400까지 소득을 충당하기 위해 $1,500만 확대되었습니다.

반면에 25% 세율에 해당하는 기혼 납세자는 더 큰 잠재적 혜택을 받게 됩니다. 25%의 세율은 22%로 줄어들었고 소득 범위는 $165,000까지 거의 $12,000까지 확대되었습니다. 그러나 더 큰 기회는 최대 $315,000까지의 소득에 적용되는 새로운 24% 세율 범위로의 변경이었습니다. 2017년과 비교하여 이전에 25%의 세금 납부가 편안했던 부부는 이제 더 낮은 24%의 세율로 과세되는 추가 소득으로 $160,000 이상을 잠재적으로 실현할 수 있습니다.

독신 납세자의 경우 유사한 세율 인하 및 브래킷 확장으로 기존 15% 및 25% 브래킷이 개선되었습니다. 2017년과 비교하여 이전에는 25%로 세금을 납부하는 것이 편안했던 한 개인이 이제 잠재적으로 새로운 24% 세율로 $65,600를 추가로 실현할 수 있습니다.

의미 있는 세금 계획을 위한 강력한 기회를 제공하는 것은 바로 이러한 새로운 세금 브래킷 스위트 스폿입니다.

잘못된 대괄호를 깨뜨리지 마십시오

좋은 세금 계획의 목표는 세율이 낮을 때 소득을 최대화하고 세율이 높을 때 소득을 최소화하여 평생 동안 가능한 한 적은 세금을 내는 것입니다. 현재 한계 세율(다음 추가 소득 1달러에 적용되는 세율)이 예상 미래 세율보다 높으면 미래에 지불할 것보다 오늘 더 많이 지불하게 되므로 괄호를 채우는 것은 실패입니다.

그러나 현재 한계 세율이 예상 미래 한계 세율보다 낮으면 지금 괄호를 채워 추가 소득을 실현하는 것이 유리할 수 있습니다. 다음과 같은 여러 가지 이유로 납세자의 미래 세율이 인상되는 경우가 많습니다.

  • 퇴직 계좌(IRA, 401(k) 등)의 필수 최소 분배금(RMD)
  • 배우자가 사망하고 생존 배우자에게 독신 세율이 적용되는 경우.
  • 고객이 통과하고 계정이 종종 더 높은 세율의 적용을 받는 일하는 자녀에게 상속되는 경우

과거에 제 업무를 수행하면서 많은 납세자들에게 이전 15% 세율로 세금을 납부하고 다른 사람들에게는 이전 25% 세율로 세금을 납부하는 것이 종종 유익하다는 것을 알게 되었습니다. 이전 25% 세율을 초과하는 소득 실현은 종종 대체 최저세(AMT)가 적용되고 실질 한계 세율이 26%-35%였기 때문에 평가하기가 혼란스러웠습니다.

새로운 세법에서는 AMT가 대부분의 상황에서 더 이상 적용되지 않기 때문에 추가 소득 실현에 대한 결정이 더 간단하고 유리합니다. 이는 낮은 세율과 확장된 브래킷과 결합되어 세금 계획을 보다 수익성 있게 만들 수 있습니다.

많은 가구에서 새로운 12% 브래킷을 채우는 것은 계속해서 "간단한 일"이 될 것입니다. 그러나 사회 보장의 과세 여부를 결정하고 적격 배당금 및 장기 연금에 대한 0% 우선 세율에 해당할 때 계산이 복잡할 수 있습니다. -기간 자본 이득. 그러나 새로운 24% 브래킷을 채우는 것은 특히 이전에 25%를 지불하는 것이 편안했던 사람들에게 상당한 기회를 제공할 수 있습니다.

Roth Conversions는 귀하의 대열에 합류하는 데 도움이 될 수 있습니다.

많은 근로자와 퇴직자의 경우 세금 범위를 채우기 위해 추가 소득을 실현하는 가장 쉬운 방법은 가장 큰 자산 중 하나인 세금 이연 전통적 IRA 계정을 사용하는 것입니다. 이 계정 유형의 분배는 과세 소득을 창출하지만 분배를 받는 것보다 더 똑똑한 솔루션이 있습니다. 대신 계정의 전체 또는 일부를 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 그렇게 하면 추가 수입과 세금 고지서가 발생하지만 Roth IRA에 대한 투자는 이제 적절하게 분배될 때 세금이 없는 성장과 세금 없는 성장의 혜택을 받을 것입니다. Roth 전환은 일반적으로 세금 유예 퇴직 계좌가 아닌 다른 자산에서 세금을 납부할 수 있는 경우에 유리합니다.

Dave와 June(둘 다 65세)의 예를 살펴보겠습니다. 2017년에 그들은 25% 세금 범위에 있었고 RMD가 70.5세에 도달하면 33% 세금 범위에 들어갈 것으로 예상했습니다. 이 경우 그들은 33,000달러의 Roth IRA 전환이 필요한 25% 세금 브래킷을 채우기로 결정했고 편안했습니다.

그러나 2018년 새로운 세법에 따라 상황이 크게 바뀌었습니다. 이 경우, 그들은 이미 새로운 24% 브래킷에 있으며 RMD가 거의 32% 세금 브래킷에 넣을 것으로 예상하고 첫 번째 배우자가 통과할 때 확실히 35%입니다. 더 높은 세율에 도달하는 것을 피하기 위해 24%의 과세 구간을 채우기로 결정했습니다. 이는 최대 $315,000의 과세 소득을 실현할 수 있음을 의미합니다. 따라서 그들은 $195,000 Roth IRA 전환을 완료할 것으로 예상합니다. 이는 2017년에 유리했던 것보다 $162,000 더 많은 금액입니다.

최종 생각

판매는 "거래"를 제공하고 영원히 지속되지 않기 때문에 흥미진진합니다. 그리고 최근 세법이 변경된 경우에도 마찬가지입니다. 현행법에 따르면 이 판매는 2025년 12월 31일에 종료되며, 이 시점에서 미래의 의회가 현재 구조를 확장하지 않는 한 세율은 자동으로 2017년 세율로 다시 인상됩니다. 결과적으로, 귀하의 브래킷을 최대화하고 세금이 더 광범위한 재정 목표를 추구하는 데 미칠 수 있는 부정적인 영향을 최소화하기에 이보다 더 좋은 시기는 없습니다.

이 정보는 특정 개별 세금 조언을 대체하기 위한 것이 아닙니다. 자격을 갖춘 세금 고문과 세금 전략에 대해 논의하여 이러한 전략이 귀하의 고유한 상황에 적합한지 확인하고 다음 질문을 고려하는 것이 좋습니다.

  • 새로운 낮은 세율과 확대된 브래킷을 어떻게 전략적으로 활용하고 있습니까?
  • 비과세 Roth 계좌에 저축해야 하는 은퇴 저축의 이상적인 비율은 얼마입니까?

은퇴하다
  1. 회계
  2.   
  3. 사업 전략
  4.   
  5. 사업
  6.   
  7. 고객 관계 관리
  8.   
  9. 재원
  10.   
  11. 주식 관리
  12.   
  13. 개인 금융
  14.   
  15. 투자하다
  16.   
  17. 기업 자금 조달
  18.   
  19. 예산
  20.   
  21. 저금
  22.   
  23. 보험
  24.   
  25.   
  26. 은퇴하다